快速查题-会计中级职称试题

  非居民企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起一段时间内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴，该期限是（）。

  企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起一段时间内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴，该期限是（）。

  某企业注册资本为3000万元。当年按同期金融机构贷款利率从其关联方借款6800万元，发生借款利息408万元。该企业在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的利息金额为（）万元。

  某批发兼零售的居民企业，2012年自行申报营业收入总额350万元，成本费用总额370万元，当年亏损20万元，经税务机关审核，该企业申报的收入总额无法核实，成本费用核算正确。假定对该企业采取核定征收企业所得税，应税所得率为8%，该居民企业2012年度应缴纳公司所得税是（）万元。

  某公司为居民企业，2012年度向其主管税务机关申报的应纳税所得额与总利润均为10万元，其中产品营销售卖收入5000万元，视同出售的收益300万元，业务招待费36.5万元，假设不存在别的纳税调整事项，该公司2012年度应缴纳公司所得税为（）万元。

  2014年8月，甲企业购买一大型环境保护设备，投资额为2000万元，当年该企业的总利润890万元；未经财税部门核准，提取风险准备金10万元。假定不考虑别的纳税调整事项，2015年该企业应纳企业所得税税额为（）万元。

  某企业注册资本为3000万元。当年按同期金融机构贷款利率从其关联方借款6800万元，发生借款利息408万元。该企业在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的利息金额为（）万元。

  某企业被认定为国家要重点扶持的高新技术企业。2015年该企业的总利润为50万元，固定资产折旧多计提了3万元，营业外支出中列支了交通违章罚款1万元。不考虑别的纳税调整与税收优惠事项，2015年该企业应缴纳的企业所得税税额为（）万元。

  鑫淼机械制造厂属于小型微利企业，2017年度总利润为23万元，经税务机关审查发现：（1）由于合同违约，支付违约金3万元，还支付税收滞纳金1万元，均已作为营业外支出列支；（2）计入成本、费用中的实发工资总额30万元，，其中有一位残疾人的工资总额为2.4万元。则该企业2017年度应缴纳的企业所得税是（）万元。